UA

Ответы на все вопросы о валютном контроле



Что такое валютный контроль?

Валютный контроль – это система контроля государственными органами перемещения валюты между резидентом и нерезидентом Украины на предмет соблюдения валютного законодательства страны. Фактически, контроль осуществляется Министерством финансов Украины и Государственной Фискальной Службой. Национальный Банк Украины контролирует банки и финансовые учреждения, Государственная Фискальная Служба - резидентов и нерезидентов, совершающих валютные операции. То есть: осуществляя международную торговлю товарами или услугами и переводя или получая валюту, вы можете ожидать требования от государственных органов подтвердить происхождение средств. Прохождение валютного контроля является неотъемлемой частью внешнеэкономической деятельности компании.


Какие операции и суммы подпадают под валютный контроль?

Валютные операции между резидентом и нерезидентом подлежат валютному контролю. Валютному контролю подлежат также обязательства по декларированию валютных ценностей и другого имущества. Под валютный контроль подпадают операции с суммой более 400 тыс. грн.


Какие операции не подлежат валютному контролю?

– Кроме операций на сумму менее 400 тыс. грн, также не подлежат контролю валютных расчетов такие операции, как:

- импорт товаров по госконтрактам для оборонной отрасли;

- импорт некоторых медикаментов (соглашения Минздрава со специализированными организациями);

- импорт товаров для космической и авиационной техники;

- туристические продукты (услуги), импортируемые в соответствии с ВЭД-контрактами в туристической отрасли.


Какие документы необходимы для прохождения валютного контроля?

Для прохождения валютного контроля необходимы документы, подтверждающие законность операции. Это могут быть контракт, инвойс, договор, акт выполненных работ, счет-фактура.


В какой срок нужно рассчитаться за операцию импорта/экспорта?

– Предельный срок расчетов – это срок, за который должно состояться закрытие ВЭД-контракта расчетом по нему. Этот срок составляет 365 дней. К операциям, которые меньше 400 тыс. грн, этот надзор вообще не применяется.

Надзор за соблюдением предельных сроков расчетов осуществляет обслуживающий банк в следующих случаях:

  • вы производите экспорт товаров или услуг на условиях постоплаты;
  • импортируете товары или услуги на условиях подписки.

Отсчет срока предельных сроков расчетов начинается:

со следующего календарного дня после даты оформления документа, подтверждающего поставки для экспортной операции; (например, таможенная декларация)

со следующего календарного дня после оплаты для сделки по импорту.

Почему можно не пройти денежный контроль?

  • Неправильные реквизиты для оплаты
  • Нарушение сроков оплаты за товар/услугу
  • Ограничение банков
  • Санкции между странами
  • Несоответствие в инвойсе, контракте

Чтобы уменьшить риск непрохождения валютного контроля, вы можете обратиться к таможенному брокеру, который проверит ваши документы на ошибки в заполнении.

Когда завершается валютный контроль?

если сумма незавершенных по операциям по экспорту и импорту не превышает 400000 гривен;

в случае экспорта – после зачисления на текущий счет резидента в банке денежных средств;

в случае импорта – после получения информации об осуществлении поставки.

Каков штраф за нарушение валютного контроля?

Ответственность за нарушение сроков расчета резидентами определена п. 5 ст. 13 Закона О валюте и валютных операциях: за каждый день просрочки начисляется пеня в размере 0,3% от суммы неполученных денежных средств.


А если я разделю свою поставку на несколько, чтобы избежать валютного контроля?

В случае обнаружения искусственного дробления сделки, чтобы уложиться в 400 тыс. грн, банк должен продолжать валютный надзор. Признаки дробления операции (см. пп. «5» п. 3 раздела I инструкции № 7, а также пп. «2» п. 2 Положения о порядке осуществления уполномоченными учреждениями анализа и проверки документов (информации) о валютных операциях, постановление правления НБУ от 02.01.2019 г. № 8):

Основными признаками дробления операции являются:

- экспорт производится одним резидентом;

- общая сумма сделок за календарный месяц превышает 8-кратный размер 400 тыс. грн;

- валютные операции осуществляются по 3 раза и больше в неделю.

- общая сумма валютных сделок за неделю превышает 2-кратный размер 400 тыс. грн. (или эквивалента по курсу НБУ);

- общая сумма сделок за календарный месяц превышает 8-кратный размер 400 тыс. грн. (или эквивалента по курсу НБУ).