Facebook Logo
RU

Відповіді на всі запитання про валютний контроль



Що таке валютний контроль?
Валютний контроль( валютний нагляд) – це система контролю державними органами переміщення валюти між резидентом та нерезидентом України на предмет дотримання валютного законодавства країни. Фактично контроль здійснюється Міністерством фінансів України та Державною Фіскальною Службою. Національний Банк України контролює банки та фінансові установи, Державна Фіскальна Служба — резидентів та нерезидентів, що здійснюють валютні операції. Тобто: здійснюючи міжнародну торгівлю товарами чи послугами і переводячи чи отримуючи валюту, ви можете очікувати вимогу від державних органів підтвердити походження коштів.Проходження валютного контролю є невід'ємною частиною зовнішньоекономічної діяльності компанії.


Які операції і суми підпадають під валютний контроль?
Валютні операції між резидентом та нерезидентом підлягають валютному контролю. Валютному контролю підлягають також зобов’язання щодо декларування валютних цінностей та іншого майна. Під валютний контроль потрапляють операції з суммою більше 400 тис. грн.


Які операції не підлягають валютному контролю?

– Окрім операцій на суму менше 400 тис. грн, також не підлягають контролю валютних розрахунків такі операції, як:

- імпорт товарів за держконтрактами для оборонної галузі;

- імпорт деяких медикаментів (угоди МОЗ зі спеціалізованими організаціями);

- імпорт товарів для космічної та авіаційної техніки;

- туристичні продукти (послуги), які імпортуються відповідно до ЗЕД-контрактів у туристичній галузі.


Які документи потрібні для проходження валютного контролю?
Для проходження валютного контролю необіхідні документи, які підтверджують законнність операції.Це можуть бути контракт, інвойс, договір, акт виконаних робіт, рахунок-фактура.


У який термін необхідно розрахуватися за операцію імпорту/експорту?

– Граничний строк розрахунків – це термін часу, за який має відбутися закриття ЗЕД-контракту розрахунком по ньому. Цей термін складає 365 днів. До операцій, які менші 400 тис грн, цей нагляд взагалі не застосовується.

Нагляд за дотриманням граничних строків розрахунків здійснює обслуговуючий банк у наступних випадках:

  • ви здійснюєте експорт товарів або послуг на умовах постоплати;
  • імпортуєте товари або послуги на умовах передплати.


Відлік строку граничних термінів розрахунків починається:

з наступного календарного дня після дати оформлення документа, що підтверджує постачання для експортної операції; ( наприклад митна декларація)

з наступного календарного дня після оплати для операції з імпорту.


Чому можна не пройти валютний контроль?

  • Неправильні реквізити для оплати
    Порушення термінів оплати за товар/послугу
  • Обмеження банків
  • Санкції між країнами
  • Невідповідність у інвойсі, контракті
  • Аби зменшити ризики непроходження валютного контролю, ви можете звернутися до митного брокера, який перевірить ваші документи на помилки у заповненні.

Коли завершується валютний контроль?

якщо сума незавершених за операціями з експорту та імпорту не перевищує 400 000 гривень;

у разі експорту — після зарахування на поточний рахунок резидента в банку грошових коштів;

у разі імпорту — після отримання інформації про здійснення поставки.


Який штраф за порушення валютного контролю?
Відповідальність за порушення строків розрахунків резидентами визначена п. 5 ст. 13 Закону Про валюту та валютні операції: за кожен день прострочення нараховується пеня в розмірі 0,3% від суми неодержаних грошових коштів.

А якщо я розділю свою поставку на декілька, аби уникнути валютного контролю?
У разі виявлення штучного дроблення операції, щоб укластися у 400 тис. грн, банк має продовжувати валютний нагляд. Ознаки дроблення операції (див. пп. «5» п. 3 розділу І інструкції № 7, а також у пп. «2» п. 2 Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції, постанову правління НБУ від 02.01.2019 р. № 8):

Основними ознаками дроблення операції є:

- експорт здійснюється одним резидентом;

- загальна сума операцій за календарний місяць перевищує 8-кратний розмір 400 тис. грн;

- валютні операції здійснюються по 3 рази та більше на тиждень.

- загальна сума валютних операцій за тиждень перевищує 2-кратний розмір 400 тис. грн. (або еквівалента за курсом НБУ);

- загальна сума угод за календарний місяць перевищує 8-кратний розмір 400 тис. грн. (або еквівалента за курсом НБУ).